Khi bắt đầu hành trình kinh doanh, một trong những vấn đề khiến nhiều chủ doanh nghiệp băn khoăn nhất chính là nghĩa vụ thuế sau khi thành lập công ty. Việc hiểu rõ “thành lập công ty phải đóng những loại thuế gì” không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật mà còn giúp tối ưu chi phí và tránh rủi ro bị xử phạt.
Trong bài viết này, Việt Luật sẽ giúp Bạn tổng hợp đầy đủ các loại thuế doanh nghiệp bắt buộc phải đóng sau khi thành lập, kèm theo mức thu và thời hạn nộp theo quy định mới nhất.
Nội dung bài viết
Thuế là gì, khái quát về thuế
Các loại thuế mà khi thành lập công ty phải đóng
Lệ phí môn bài
Nghĩa vụ nộp lệ phí môn bài:
Áp dụng cho doanh nghiệp thành lập và hoạt động từ năm 2025 trở về trước
Lệ phí môn bài là một lệ phí cố định kể cả khi công ty không hoạt động mà không tiến hành thủ tục tạm ngừng kinh doanh thì vẫn phải đóng lệ phí môn bài.
– Mức thu lệ phí môn bài đối với tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ của công ty như sau:
- Tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm;
- Tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm;
- Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 1.000.000 đồng/năm.
Mức thu lệ phí môn bài đối với công ty căn cứ vào vốn điều lệ ghi trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; trường hợp không có vốn điều lệ thì căn cứ vào vốn đầu tư ghi trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư. Lệ phí môn bài được coi là căn cứ để doanh nghiệp lựa chọn mức vốn điều lệ sao cho phù hợp và giảm được số tiền phải nộp.
– Doanh nghiệp thành lập 6 tháng đầu năm thì phải nộp 100% mức thuế môn bài.
– Doanh nghiệp thành lập 6 tháng cuối năm thì nộp 50% mức thuế môn bài.
– Lưu ý việc thực hiện nộp thuế môn bài cho công ty mới thành lập: Gồm có 2 việc cơ bản là: Nộp tờ khai thuế môn bài và tiền thuế môn bài:
Hạn nộp tờ khai một lần ngay sau khi mới thành lập là 10 ngày kể từ khi nhận đăng ký kinh doanh với doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh.
Hạn nộp tiền thuế là 30 ngày kể từ ngày nhận đăng ký kinh doanh với doanh nghiệp chưa hoạt động sản xuất kinh doanh.
Áp dụng cho doanh nghiệp thành lập và hoạt động từ năm 2026 trở về sau
Trước đây doanh nghiệp sẽ phải đóng lệ phí môn bài. Nhưng hiện tại theo quy định mới nhà nước đã hỗ trợ doanh nghiệp không cần phải nộp lệ phí môn bài như trước nữa. Việc này áp dụng cho doanh nghiệp hộ kinh doanh, hợp tác xã.
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế VAT là gì?
Đây là loại thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất – kinh doanh.
Các mức thuế suất phổ biến
- 0%: Hàng xuất khẩu
- 5%: Một số ngành thiết yếu
- 8%: Hiện nay đang được áp dụng với đa số các ngành nghề kinh doanh hiện nay
- 10%: Mức phổ biến nhất
Phương pháp tính thuế VAT
Doanh nghiệp có thể áp dụng:
- Phương pháp khấu trừ ( đa số doanh nghiệp sẽ áp dụng theo phương pháp khấu trừ, thông tin này sẽ được thể hiện ngay từ ban đầu trong hồ sơ đăng ký doanh nghiệp)
- Phương pháp trực tiếp
Thời hạn kê khai
- Thời hạn kê khai theo tháng áp dụng đối với doanh nghiệp có vốn điều lệ lớn hơn 50 tỷ hoặc các ngành nghề kinh doanh đặc thù được cơ quan thuế quy định.
- Thời hạn kê khai theo qí
Nghĩa vụ nộp thuế giá trị gia tăng.
Đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng là hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng ở Việt Nam (bao gồm cả hàng hóa, dịch vụ mua của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài).
Như vậy khi hoạt động thì công ty sẽ phải nộp thuế giá trị gia tăng vì phát sinh các hoạt động liên quan đến các hàng hóa, dịch vụ.
– Mức thuế giá trị gia tăng:
Tùy từng đối tượng ngành, nghề mức thuế giá trị gia tăng có sự khác nhau.
Căn cứ Luật thuế Giá Trị Gia Tăng 2008: Mức thuế xuất có thể là: 0%, 5% hoặc 10%
– Phương pháp tính thuế:
- Phương pháp tính thuế khấu trừ
- Phương pháp tính thuế trực tiếp.
Nếu công ty đang áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp. Để đăng ký được áp dụng thuế khấu trừ doanh nghiệp cần:
Nộp tờ khai đăng ký áp dụng phương pháp tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ (mẫu 06)
Thời hạn nộp tờ khai trước thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đầu tiên phát sinh.
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
Khi tiến hành kinh doanh thì công ty sẽ phát sinh thu nhập và phải thực hiện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp khi phát sinh thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và các thu nhập khác bao gồm thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng quyền góp vốn; thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, chuyển nhượng dự án đầu tư, chuyển nhượng quyền tham gia dự án đầu tư, chuyển nhượng quyền thăm dò, khai thác, chế biến khoáng sản; thu nhập từ quyền sử dụng tài sản, quyền sở hữu tài sản,…
– Phương pháp tính thuế: số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế bằng thu nhập tính thuế nhân (x) với thuế suất. Thuế suất đối với các hàng hóa và dịch vụ khác nhau thì mức thuế suất được áp dụng khác nhau. Khi gặp khó khăn về cách tính thuế và khai thuế thì khách hàng có thể liên hệ với chúng tôi để sử dụng dịch vụ đảm bảo thời gian nhanh chóng, chất lượng chuẩn xác.
Thuế thu nhập cá nhân
Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp (không phải thuế nhưng bắt buộc)
Ngoài thuế, doanh nghiệp còn phải đóng:
- Bảo hiểm xã hội (BHXH)
- Bảo hiểm y tế (BHYT)
- Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN)
5.1 Tỷ lệ đóng (tham khảo)
- Doanh nghiệp: ~21.5%
- Người lao động: ~10.5%
Một số loại thuế khác (nếu có)
Tùy ngành nghề kinh doanh, doanh nghiệp có thể phát sinh thêm:
- Thuế xuất nhập khẩu
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Thuế tài nguyên
- Thuế bảo vệ môi trường
Những sai lầm thường gặp về thuế khi mới thành lập công ty
- Quên nộp tờ khai lệ phí môn bài
- Không kê khai thuế đúng hạn
- Không đăng ký phương pháp tính VAT
- Không làm báo cáo thuế định kỳ
- Không đóng bảo hiểm cho nhân viên
👉 Những sai sót này có thể khiến doanh nghiệp bị phạt hành chính hoặc truy thu thuế.
Dịch vụ hỗ trợ thuế khi thành lập công ty – Việt Luật
Nếu Bạn chưa có kinh nghiệm về kế toán – thuế, việc tự thực hiện có thể gây rủi ro lớn.
Việt Luật cung cấp dịch vụ trọn gói:
- Tư vấn các loại thuế phải đóng
- Kê khai thuế ban đầu
- Làm báo cáo thuế hàng tháng/quý
- Quyết toán thuế cuối năm
- Tối ưu chi phí hợp pháp
📞 Hotline: 0968.29.33.66
📧 Email: congtyvietluathanoi@gmail.com
🌐 Website: https://tuvanvietluat.com/
Hiểu rõ thành lập công ty phải đóng các loại thuế gì là bước quan trọng giúp doanh nghiệp vận hành đúng luật và phát triển bền vững. Tùy vào quy mô và ngành nghề, nghĩa vụ thuế có thể khác nhau, nhưng các loại thuế cơ bản như môn bài, VAT, TNDN, TNCN là bắt buộc đối với hầu hết doanh nghiệp.
Nếu Bạn cần hỗ trợ chi tiết, đừng ngần ngại liên hệ Việt Luật để được tư vấn nhanh chóng và chính xác.
